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典型实例之三十二:财务企业强化风险管理 助推管理提升
来源: 编辑: 日期: 14.01.08

【按】随着管理提升活动的不断深入,各单位在强化基础管理、推进专项提升、落实降本增效等工作中涌现出大量值得学习借鉴的好做法。这些做法贴近实际,思路清晰,内容详实,可操作性强,效果明显,具有较高的推广借鉴价值。根据管理提升活动第三阶段关于总结推广典型经验的工作要求,现予以刊登供大家相互学习借鉴。

 

财务企业强化风险管理 助推管理提升

 

中电投财务有限企业(以下简称财务企业)以管理提升活动为契机,以全面提升风险管控能力和管理水平为主线,以落实制度建设、制度实施为抓手,以推进风险信息化建设、梳理关键风险点、完善风险预警机制为手段,扎实推进风险、内控和合规管理工作,树立全员风险合规意识,创新风险防范新机制,强化内部控制,完善全流程风险内控管理体系。

一、具体做法

(一)完善风险管理体系,促进风险管理水平提升

财务企业在确保效益的同时,不断完善风险管理体系,强化防范金融业流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险和法律风险的防范意识,构建底线思维,风险管理水平稳步提高。一是制定了金融控股风险管理办法,完成了金融平台风险点的梳理、排查工作;财务企业制定了风险点分类监控、预警手册,风险容忍度及应急预案。二是颁布了首席风险官管理制度,保护了投资者合法权益。百瑞信托力争对项目风险做到早发现、早处置,避免了实质性兑付风险情况的出现。三是严格授权管理,规范业务流程,以会计基础审计,集团企业任中审计、办公楼审计、制度审计,以及北京银监局现场检查为契机,规范经营,提升内控管理。

(二)拓展资金来源,有效防控流动性风险

作为一家电力行业的财务企业,行业的资金密集型和资金短缺性常常影响财务企业的流动性风险,流动性风险监管指标一直是监管部门的重要考核指标,为此,2012-2013年,财务企业统筹兼顾流动性与盈利性等经营目标,高度重视流动性管理,灵活运用资金,特别是在20136月份国内银行“钱荒”导致全社会资金流动性减少的情况下,确保了集团资金链安全。一是切实提高流动性风险防范意识,不断提高流动性管理的主动性和科学性,加强了对流动性影响因素的分析和预测,流动性管理井然有序。二是加强日常现金流管理、负债和融资管理,对资金的来源、规模、期限、成本等因素进行分析,进一步压缩备用头寸,减少不生息资产占用量,有效控制资金期限错配风险三是契合资金流动性管理要求,优化贷款结构,控制中长期新增贷款规模,上半年信贷规模日均202亿元,保持了较好的资金流动性。四是及时跟踪货币市场走势,加强存量票据的风险管理,票据规模稳步下降,较年初压缩21亿元,避免因宏观形势变化导致票据到期垫付风险。五是实施客户分类政策,综合考虑客户经营情况、偿债能力和综合贡献度,存量客户结构进一步优化调整,确保了资金安全。

(三)加强制度和信息系统建设,防范操作风险和法律风险

一是全面梳理制度及流程体系。截止2012年底,企业完成了406个管理及业务流程的编写;2013年企业共审议通过制度91项,废止72项,其中风险内控类制度15项。通过制度、流程建设,形成操作风险的预防、控制、补救的全流程管理机制。二是进一步规范企业治理。通过强化风险、审计部门职责权限,梳理风险报告路径,消除操作风险发生的企业治理隐患。三是推进一体化信息系统建设。一体化信息系统引进最新、成熟的总线架构,有效解决同构和异构架构下不同系统之间数据接口的标准化,实现不同应用(模块)之间的相对独立。四是建立总法律顾问领导下的、以风险部为依托、以外聘法律顾问为第二道屏障的法律风险防范机制。确保企业合规审查三个100%的实现。

()强化市场风险管理,调整投资结构

一是继续实施限额管理,积极跟踪利率波动。完善企业授权管理体系,加强投资业务限额管理,确保投资安全。持续跟踪研究利率变动,积极调整信贷规模和结构,确保金融资产安全。二是大力压降高息同业外部融资规模,使得资金综合成本下降幅度超过资金综合收益下降幅度,资金综合利差稳中略升。及时跟踪货币市场走势,加强存量票据的风险管理。三是调整投资结构。2013年企业调整了金融产品投资方向,收回和处置存量债权股票投资,增加期限短、流动性强的债券、货币基金、短期理财产品等固定收益类投资规模。

二、主要成效

(一)风险合规管控不断加强

企业始终把稳健经营作为管理重点,着力构建运行高效、防控有力的内控机制,并将内控建设与制度建设有机结合,有效促进了企业风险管理水平的提高。一是平台企业进一步加强了风险控制,定期排查、梳理关键风险点,提高政策性风险、信用风险、市场风险、操作性风险等防范能力,强化了风险防范化解能力,防止金融平台企业协同运作时产生的金融风险。二是结合内外部经营形势,多措并举深化流动性管理,合理解决了资金的流动性、安全性和盈利性的矛盾。强化资金调度和资金平衡,制定流动性管理预案,开展流动性压力测试,用好、用足各种流动性手段和工具,确保了流动性安全。三是深化企业内控制度,全面覆盖审计监督范围,开展了制度审计评价,继续深化专项审计工作,深入开展效能专项审计,提高审计效率和工作质量。四是通过开展风险宣贯活动,进一步强化了全体员工风险防控意识,将“知风险、识风险、防风险、控风险”的理念落到实处。

(二)强化了资金管控,确保了流动性安全

企业合理配置运作资金,进一步盘活了存量,用好了增量。一是加强资金调度,统一制定资金平衡和使用计划,避免了资金闲置的浪费,在保证资金安全的前提下实现效益最大化;二是提高资金收益水平,充分利用空余头寸,进一步压缩备用头寸,减少不生息资产占用量,提高了资金运作收益;加强资金成本进行分析,逐步减少回购借款及法人账户透支等高成本融资方式,资金成本得到有效控制。

201311月末,存贷比106.25%,较年初下降65.09个百分点,存款较年初增加50.27亿元,贷款较年初减少19.67亿元,资金拆入比例为零。总体上看,财务企业流动性指标大幅改善,资产负债配置更趋合理。2013年在资金、利率市场波动较为频繁的情况下,企业流动性在同行业排名中居于前列,获得银监局的好评。

(三)完善了操作风险管理体系,有效防范了操作风险

一是完善了制度、流程,提高了系统风险防范能力。企业通过制度梳理,逐步完善了现有的风险防范体系。通过流程建设,进一步规范明确了各项业务及管理程序,确保了各项操作风险的可控、在控。信息系统在满足等级保护测评相关标准的同时,更加安全合规,为系统上线后业务的顺利开展,夯实了基础。

二是初步建立了有效的法律风险预警机制,加强了法律风险防范能力。截止201311月底,风险部共审查合同(含格式合同)421份。常年法律顾问共参与企业法律事务工作44项,共出具法律意见书31份。在有效防范法律风险的同时,逐步实现了风险控制重心的前移。

(四)加强了市场风险防范,确保了企业盈利水平

一是票据规模稳定下降。企业依据对市场走势的研判和预测,积极压缩票据规模。截止11月末,票据余额13265.75万元,较年初压降3901.29万元,避免因宏观形势变化导致票据到期垫付风险。

二是投资结构得到合理调整。新增债券和理财产品投资,减少股票投资,投资风险得到有效监控。

三、主要体会

风险管理是一项系统工程,关乎管理,关乎业务,关乎信息系统建设、关乎资金管控、关乎金融创新。风险管理更是一项长期工作,需要全员参与,不能一劳永逸。具体而言,财务企业的风险管理主要得益于以下几方面:

一是领导重视,保障有力。财务企业三令五申将管理、业务开展与风险防范相结合,杜绝带风险的管理,避免带风险的利润。制度及流程的梳理,为风险管理提供了制度的支撑和保障。

二是善于谋势布局,统筹规划。风险管理要统一于管理提升活动的大势,惟其如此,才能做稳;风险管理要统一于信息系统、资金管控、金融创新的大局,惟其如此,才能做扎实。

三是积极借力,强化管理。财务企业在强化风险管理过程中,积极借助财协开展财务企业行业试评价及银监局的监管之机,不断完善企业风险管理体系及指标监管体系。积极引进外部信息安全评估机构对企业信息系统展开评估,确保系统安全。借助外聘法律顾问,再铸企业法律风险防范的第二道防线。

四是兼顾其他,提升能力。财务企业在应对市场风险、流动性风险及操作风险等过程中,在加强外部风险跟踪、研究的同时,提升自身风险防范能力、构建适合财务企业特点的风险管理体系才是王道。

五是有所侧重,积极应对。作为电力行业财务企业,集团企业成员单位资金相对短缺,鉴于此,财务企业应有所侧重,重点防范信用风险、流动性风险、市场风险。

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